Si posee una criptomoneda como Bitcoin y está listo para venderla, necesita saber cómo podría afectar sus impuestos anuales.
La parte de venta es fácil. Si tiene una cuenta en una bolsa importante o en un banco como SoFi, tiene muchas opciones sobre cómo desea ejecutar la operación y qué hacer con las ganancias. Estas aplicaciones generan sus formularios de impuestos de fin de año (generalmente el Formulario 1099-DA) y facilitan determinar exactamente lo que debe.
Bitcoin y otras criptomonedas se consideran activos digitales El IRS explica “Un libro de contabilidad distribuido criptográficamente seguro o cualquier representación digital de valor registrada en cualquier tecnología similar”.
Al igual que con los activos, venderlos está sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital en lugar de agregarse a su ingreso imponible.
Cómo funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital de Bitcoin
El impuesto a las ganancias de capital es, como su nombre indica, un impuesto sobre la ganancia de valor entre el momento en que se compra una propiedad y el momento en que se vende. (En aras de la simplicidad, nos centraremos en los impuestos federales, aunque muchas de estas ideas también se aplican a los impuestos estatales).
Digamos que compraste algo de Bitcoin por $1,000. La cantidad de criptomonedas ha duplicado su valor y usted decide vender toda la participación por $2000. Sólo pagarás impuestos sobre los $1,000 de ganancia. Los otros $1,000 que pagaste por el Bitcoin son tuyos base de costo.
En los EE. UU., las ganancias de capital se gravan de manera diferente a los ingresos, dependiendo de cuánto tiempo haya sido propietario de la propiedad.
Si mantiene ese bitcoin durante menos de un año, su ganancia se considera a corto plazo y la ganancia de $1,000 se grava como parte de sus ingresos del año. Si tiene suficientes ingresos de otras fuentes, está sujeto al impuesto sobre la renta neta de inversiones, que añade otro 3,8% a su factura fiscal.
Si conservas tu Bitcoin durante 366 días o más, pagarás ganancias de capital a largo plazo, que oscilan entre el 0%, el 15% y el 20% dependiendo de tu nivel de ingresos. De esos $1,000 de ganancia, no deberías tener nada o como máximo $200.
¿Qué sucede si compras Bitcoin por $1000 y el precio ha bajado a $500 cuando estás listo para vender? En ese caso, ha sufrido una pérdida de capital, que puede utilizar para deducir de su factura de impuestos.
De acuerdo a IRSPuede deducir hasta $3,000 de la pérdida de su factura de impuestos sobre la renta cada año, y si la pérdida excede los $3,000, puede trasladar esa pérdida a años futuros. Si compra $10,000 en Bitcoin y vende sus tenencias por $1,000 cuando el precio baja, puede cancelar $3,000 de su impuesto sobre la renta en el año de la venta y los dos años siguientes.
| Período de tenencia | Según impuestos | Tasa de Impuesto Federal (2026) |
|---|---|---|
| Menos de 1 año | Ganancias de capital a corto plazo | Igual que su categoría de impuesto sobre la renta (10% –37%) |
| 1 año o más | Ganancias de capital a largo plazo | 0%, 15% o 20% (según los ingresos) |
Tenga en cuenta los impuestos de Bitcoin cada vez que “se deshaga” de criptomonedas
Dado que Bitcoin también es una moneda, puedes usarlo para comprar cosas y presenta un giro en la forma en que se calculan tus impuestos.
IRS explica“Si paga por servicios utilizando activos digitales, ha enajenado activos digitales a cambio de los servicios prestados y tiene una ganancia o pérdida de capital por la enajenación”.
Entonces, en términos sencillos, si usa su Bitcoin para comprar un Lamborghini, tendrá que pagar una ganancia de capital sobre la diferencia entre la cantidad de dinero que pagó por el Bitcoin y cuánto más valía cuando pagó por el Lambo.
Ejemplo: regla de “diseño”
- Paso 1: Compras $10,000 de Bitcoin.
- Paso 2: El valor de Bitcoin sube a 200.000 dólares.
- Paso 3: Cambias ese bitcoin directamente por un automóvil.
- Resultado: Incluso si no “cobra” su dinero en una cuenta bancaria, el IRS lo considera una venta. Tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre la ganancia de $190,000.
Cuando usted es un inversor que compra y mantiene, su situación fiscal es bastante sencilla. Pero si opera con frecuencia o usa Bitcoin en su billetera para comprar cosas, debe mantener registros cuidadosos de todas sus transacciones.
Si no identifica específicamente qué unidades (también conocidas como lotes) vendió, el IRS generalmente seleccionará de manera predeterminada las unidades iniciales en esa billetera o cuenta que se venden primero, lo que aumentará significativamente su base de costos.
Para realizar un seguimiento de sus ganancias, es importante mantener registros detallados de cada transacción, incluida la fecha, el monto de la criptomoneda, su valor en dólares estadounidenses en el momento de la transacción y qué billetera o intercambio utilizó para cada compra, venta o intercambio. Asegúrese de mantener sus cuentas con custodios acreditados como SoFi para obtener el mejor servicio al cliente.
Cuanta más información tenga sobre sus transacciones de Bitcoin, mejor preparado estará para minimizar el impacto fiscal de fin de año.
Para realizar un seguimiento preciso de sus ganancias, mantenga registros:
- Fecha de transacción: Cuando se produce una compra, venta o permuta.
- Monto del activo: Una cantidad específica de criptografía (por ejemplo, 0,05 BTC).
- Base del costo: Valor en dólares estadounidenses al momento de la compra.
- Valor justo de mercado: Valor en dólares estadounidenses al momento de la venta o “enajenación”.
- Detalles de la plataforma: Qué billetera o intercambio se utiliza para operar.
Preguntas frecuentes: impuestos de Bitcoin
¿Sabe el IRS si compra Bitcoin?
Sí. La SEC y FinCEN exigen que todos los intercambios de cifrado con sede en EE. UU. que operen legalmente, incluidos todos los principales, desde Coinbase hasta SoFi, recopilen información KYC (Conozca a su cliente). Para el año fiscal 2025, esto ahora se hará a través del formulario 1099-DA del IRS, que informa los ingresos brutos de las transacciones de activos digitales.
¿Qué sucede si no declaro Bitcoin en mis impuestos?
Contrariamente a la creencia popular, es relativamente fácil para los gobiernos rastrear las transacciones de Bitcoin, especialmente si se negocia en un intercambio regulado en los EE. UU. Si no paga sus impuestos, podría estar sujeto a una auditoría del IRS, impuestos atrasados, multas e incluso pena de cárcel.
¿Cuántos bitcoins quedan?
Hasta la fecha, hay más de 19,99 millones de Bitcoins en circulación. Hay un límite superior de 21 millones de bitcoins que pueden estar en circulación dependiendo de cómo esté escrito su programa. A medida que disminuye la cantidad de bitcoins disponibles, aumenta la dificultad de extraerlos, por lo que los nuevos bitcoins tardan más en circular. Los expertos estiman que el último Bitcoin se extraerá antes de 2140.
