Para los jubilados y jubiladas, el nuevo año trae consigo más ajustes inflacionarios que los habituales en las aportaciones jubilatorias. También continuará su implementación gradual la ley de jubilación conocida como SECURE 2.0, y el proyecto de ley One Big Beautiful también tendrá efectos.
Aquí hay un resumen de tres cambios clave y algunos pasos a considerar.
Gracias a una disposición de la Ley de Jubilación Segura 2.0, las personas con altos ingresos ($150,000 o más en ingresos FICA en el año anterior) que tienen más de 50 años e invirtieron en un plan de jubilación 401(k) u otro plan de jubilación de la empresa deben hacer contribuciones de recuperación a sus planes, en lugar de hacer contribuciones tradicionales en lugar de la opción impositiva a partir de este año.
Para 2026, los inversores 401(k) menores de 50 años pueden aportar $24,500 al plan de su empresa, más $8,000 en contribuciones de recuperación para mayores de 50 años, para un total de $32,500. Además, pueden hacerlo personas de 60 a 63 años. Contribuciones de “superpuesta al día”: $11,250 sobre $24,500.
Posible elemento de acción: Es posible que algunos planes 401(k) no tengan una opción Roth, por lo que estos participantes deberían considerar hacer una contribución IRA completa además de su contribución básica 401(k) ($24,500). Este año, el límite de contribución a la cuenta IRA es de $8,600 para personas mayores de 50 años y puedes invertir más de $50 si tienes menos de 50 años. Cobra tarifas adicionales a una cuenta de corretaje sujeta a impuestos.
Una cuestión aparte es cómo deben proceder los inversores del plan 401(k) si su objetivo es realizar contribuciones tradicionales con impuestos diferidos en lugar de Roths. Protected 2.0 obliga a los trabajadores mayores con altos ingresos a optar por Roth, al menos con una parte de sus contribuciones para ponerse al día. En ese caso, los trabajadores pueden contribuir el límite base 401(k) ($24,500) a la opción tradicional con impuestos diferidos con contribuciones de recuperación dirigidas a la opción Roth.
gracias OBBBALos contribuyentes ahora pueden deducir cantidades más altas de impuestos estatales y locales. A partir de 2025, el límite de deducción SALT aumentará de $10,000 a $40,000. Volverá a 10.000 dólares en 2030.
Posibles elementos de acción: ¿Cómo se relaciona esto con la jubilación? La cantidad de SALT que se elimina gradualmente para los contribuyentes de altos ingresos: aquellos con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $500,000. Las personas con ingresos altos deberían considerar formas de obtener menos de $500,000 si están cerca. Pueden contribuir a planes de jubilación tradicionales con impuestos diferidos en lugar de Roths o maximizar sus cuentas de ahorro para la salud. Calificar para deducciones fiscales SALT más altas también puede ser un argumento en contra de estrategias que aumentan los ingresos, como convertir las cuentas IRA tradicionales en Roth.
Por supuesto, no te pierdas el bosque por los árboles. Estrategias como hacer contribuciones Roth o conversiones IRA pueden tener sentido a largo plazo, incluso si reducen la deducibilidad de SALT.
Para 2028, las personas de 65 años o más podrán aprovechar una nueva exención de $6,000. Está disponible ya sea que detalla o no, y se duplica a $12,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, suponiendo que ambos tengan 65 años. Para quienes no detallan, la nueva deducción se acumulará además de la deducción estándar.
Así es como se ven los recortes este año:
1. Declarante único (deducción estándar): $16,100
2. Declarante soltero mayor de 65 años: $16,100+ $2,050 + $6,000 = $24,150
3. Parejas casadas que presentan una declaración conjunta (deducción estándar): $32,200
4. Parejas casadas mayores de 65 años que presentan una declaración conjunta: $32,200 + $1,650×2 + $6,000×2 = $47,500
Nota para personas mayores de altos ingresos: se aplican límites de ingresos. La deducción se reduce para los contribuyentes solteros con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $75,000 y parejas casadas con MAGI superiores a $150,000. Más de $175,000 en MAGI y parejas casadas que presentan una declaración conjunta con $250,000 o más en MAGI.
Posible elemento de acción: Los jubilados anticipados que tienen más control sobre sus niveles de ingresos sujetos a impuestos porque aún no reciben el Seguro Social o están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas pueden verse tentados a intentar mantener el MAGI bajo para calificar para la deducción completa. Pero es aconsejable equilibrar esos objetivos con otras estrategias valiosas, como convertir los saldos de las cuentas IRA tradicionales en carros.
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Este artículo fue proporcionado a The Associated Press por Morningstar. Para más contenido de ocio, visita https://www.morningstar.com/retirement.
Cristina Benz Director de Finanzas Personales y Planificación de la Jubilación de Morningstar.
