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Las clases requeridas (RMDS) en cuentas de jubilación antes de impuestos comienzan a la edad de 73 años para los titulares de cuentas nacidos entre 1951 y 1959.
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La Ley Secure 2.0 expiró los RMD en los planes Roth 401 (K) y Roth 403 (b) mientras el titular original de la cuenta está vivo, aunque los beneficiarios aún deben tomar RMD.
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Generalmente, el RMDS debe completarse anualmente antes del 31 de diciembre; No realizar la RMD a tiempo conlleva una penalización de hasta el 25%, aunque puede reducirse al 10%.
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El Bono de Seguridad Social $23.760 La mayoría de las jubilaciones lo ignoran por completo ›
Las cuentas de jubilación, como las cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRAS) y los planes 401 (K), pueden reducir los ingresos sujetos a impuestos en el presente al permitirle invertir dólares antes de impuestos. A cambio, el titular de la cuenta debe pagar un impuesto federal sobre la renta sobre la recaudación de fondos (es decir, contribuciones y ganancias) en el futuro.
El retiro no se puede aplazar indefinidamente. Las cuentas de jubilación gravadas están sujetas a Distribución mínima requerida (RMD) Reglas, que significan que los titulares de cuentas deben recaudar fondos suficientes anualmente una vez que hayan alcanzado cierta edad.
Las reglas de RMD pueden resultar confusas, especialmente debido a los cambios relativamente recientes realizados por la Ley Secure 2.0 en 2022. Siga leyendo para conocer tres reglas que los trabajadores jubilados deberían conocer en 2026.
La edad a la que comienza el RMDS depende de cuándo nació. La Ley Segura 1.0 (2019) aumentó la edad inicial de 70 1/2 a 72 años para las personas nacidas a partir del 1 de julio de 1949. La Ley Segura 2.0 (2022) luego aumentó la edad inicial a 73 años para las personas nacidas a partir del 1 de enero de 1951. El cuadro a continuación muestra cuándo comienza una RMD.
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Fecha del titular de la cuenta |
Edad en la que comienza RMDS |
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Antes del 1 de julio de 1949 |
70 1/2 |
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1 de julio de 1949, hasta 31 de diciembre de 1950 |
72 |
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1 de enero de 1951, hasta 31 de diciembre de 1959 |
73 |
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Después del 31 de diciembre de 1959 |
75 |
Fuente de datos: Servicio de Impuestos Internos. RMD = Distribución mínima requerida.
Importante, RMDS activado planes tradicionales 401 (k) Y las IRAS tradicionales (incluidas las IRAS simples y las IRA) son obligatorias a la edad más pequeña que se muestra en el cuadro anterior, incluso si todavía está trabajando. En general, el RMDS debe completarse antes del 31 de diciembre, pero el primero puede posponerse hasta el 1 de abril del año siguiente.
Aquí hay un ejemplo: Ben tendrá 73 años en 2026, por lo que debe comenzar a tomar RMD. El primer retiro se puede posponer hasta el 1 de abril de 2027, pero el segundo retiro debe realizarse antes del 31 de diciembre de 2027. Y todos los RMD posteriores deben realizarse antes del 31 de diciembre del año correspondiente.
