Víctimas de estafas fiscales del IRS

Perder dinero a manos de un estafador, el único criminal al que nos referimos como artista, ya es bastante malo, pero desafortunadamente, muchas personas que han sido estafadas aprenden más tarde que, en muchos casos, el IRS no permitirá que la víctima de la estafa reclame una pérdida por robo en su declaración de impuestos. En algunos casos, el IRS impondrá impuestos y, a veces, sanciones sobre el dinero que las víctimas de la estafa pierden ante los estafadores.

Antes de la promulgación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), que entró en vigor en 2018, todas las víctimas de estafas podían obtener una deducción por pérdidas por accidente y robo a través de la Sección 165 del IRC; sin embargo, la TCJA limitaba drásticamente la capacidad de muchas víctimas de estafas para tomar esta deducción.

Para empeorar las cosas, cuando los estafadores convencen a sus víctimas de sacar dinero de sus cuentas de jubilación, las repercusiones van más allá de simplemente no poder reclamar la pérdida como una deducción de impuestos por robo en su declaración de impuestos porque el IRS gravará el retiro de la cuenta y, para colmo de males, si la víctima de la estafa tenía menos de 59 años, el estafador pagará el dinero de la estafa a la jubilación con una multa adicional del 10% por retiro anticipado.

Si bien la deducción por pérdida por robo aún puede estar disponible para estafas como estafas de inversión falsa en las que la estafa involucró una inversión falsa, como una inversión en criptomonedas estafada, o estafas en las que el estafador convence a la víctima de transferir fondos de sus cuentas existentes a cuentas controladas por el estafador diciéndole que sus cuentas no han sido comprometidas por las siguientes deducciones:

1. Estafas románticas en las que el estafador a través de sitios de citas o redes sociales contacta a su víctima y la convence de que está enamorado de ella y, una vez que se establece la confianza, manipula a la víctima de la estafa para que le envíe dinero para diversas necesidades de emergencia. Los deepfakes y la IA han hecho que esta estafa sea más realista.
2. Estafas de secuestro falso en las que se contacta a las víctimas por teléfono y se les convence de que un miembro de la familia ha sido secuestrado. Los estafadores amenazan con dañar al familiar a menos que se pague un rescate. Una vez más, la inteligencia artificial y la clonación de voz han hecho que esta estafa sea más creíble.
3. Estafas de soporte técnico en las que aparecen ventanas emergentes en la computadora de la víctima informándoles que su computadora ha sido pirateada y se les persuade a pagar cantidades exorbitantes por servicios de soporte técnico falsos para solucionar la situación. Esta estafa afecta desproporcionadamente a los estadounidenses mayores.
4. La estafa de los abuelos o la estafa de emergencia familiar en la que la víctima objetivo recibe una llamada nocturna supuestamente de un miembro de la familia que está experimentando una emergencia y necesita que le envíen fondos de inmediato. Esta estafa también se ha vuelto mucho más efectiva para los estafadores que utilizan inteligencia artificial, deepfakes y clonación de voz.

En marzo de este año, el IRS emitió una memorándum proporcionando orientación sobre qué estafas calificaban para la deducción de pérdida por robo.

El año pasado se propusieron proyectos de ley en la Cámara y el Senado para proporcionar alivio fiscal a las víctimas de estafas que ya no califican, según la ley fiscal actual, para recibir una deducción por robo. Ambos proyectos de ley no solo habrían restablecido la deducción por pérdidas por robo para las víctimas de estafas que actualmente no pueden deducir sus pérdidas, sino que también habrían sido retroactivos para todas las víctimas de estafas que no han podido deducir sus pérdidas desde que la TCJA entró en vigor en 2018. Desafortunadamente, ambos proyectos de ley murieron en el comité.

La buena noticia es que si el Congreso no actúa para ampliar las disposiciones de la TCJA, las reglas anteriores a 2018 se aplicarían nuevamente en 2026 y permitirían a futuras víctimas de estafas deducir sus pérdidas, pero esto no proporcionaría ningún alivio a las víctimas de estafas que perdieron dinero en estafas entre 2018 y 2025, y también es posible que las disposiciones de la TC ampliarían las disposiciones de la JA. por el Congreso

El Servicio del Defensor del Contribuyente es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes a resolver problemas con el IRS y también hace recomendaciones al Congreso sobre cambios en las leyes tributarias. En su 2024 Informe anual al Congreso Los Servicios del Defensor del Contribuyente identificaron las estafas fiscales como uno de los problemas más graves que enfrentan los contribuyentes. en un nota publicado en abril pasado, recomendaron que el Congreso permita que expire la restricción de la TCJA y así restaurar la deducción más amplia por pérdida por robo. También recomendaron que el Congreso haga el cambio retroactivo para cubrir las pérdidas por robo sufridas por las víctimas de la estafa entre 2018 y 2025.