La primera temporada de impuestos bajo la Ley One Big Beautiful Bill del presidente Trump se acerca rápidamente, y la mayoría de los contribuyentes pueden esperar deducciones nuevas y ampliadas que conducirán a cheques de reembolso más grandes enviados por correo.
Se espera que el proyecto de ley de impuestos y gasto se convierta en el logro legislativo emblemático del segundo mandato de Trump, ampliando sus recortes de impuestos de 2017 y aumentando un déficit estimado de 4 billones de dólares. Según los expertos, esto podría ahorrarle al contribuyente estadounidense promedio cientos o incluso miles de dólares.
“Estos cambios en la deducción estándar, el límite SALT y los créditos fiscales sobre propinas, horas extras y bonificaciones para personas mayores significarán que más personas pagarán menos impuestos u obtendrán un reembolso mayor en abril”, dijo a The Post el experto en impuestos y profesor de la Universidad Estatal de Carolina del Norte, Nathan Goldman.
Una deducción estándar más alta
Podría decirse que el cambio más significativo del proyecto de ley es el aumento de la deducción estándar, ya que afecta a la mayor parte de los contribuyentes estadounidenses.
Si bien las deducciones estándar aumentan cada año, experimentaron dos aumentos en 2025: uno a principios de año y otro con la aprobación de la Ley One Big Beautiful Bill de Trump.
El proyecto de ley aumentó la deducción estándar de $15,000 a $15,750 para un declarante soltero y de $30,000 a $31,500 para una pareja casada.
“Esos son unos cientos de dólares adicionales que estás recuperando”, dijo Goldman. “Eso es enorme porque ahora estamos hablando de una gran parte que recibe cada persona, independientemente de todas sus otras actividades”.
Límite de deducción de SAL
Otro cambio importante en el proyecto de ley de impuestos y gastos de Trump es un nuevo límite a las deducciones de impuestos estatales y locales, o SALT.
También cuadriplica el límite de deducción SALT a $40,000, aunque es temporal y cae a $10,000 en 2029.
“Algunas de las mayores deducciones detalladas se aplican a lo que se paga en impuestos a la propiedad, y los impuestos a la propiedad son muy caros en Nueva York, Florida y California. En lugar de solo poder detallar $10,000, pueden detallar hasta $40,000”, dijo Goldman.
Pero según EJ McMahon, miembro del Instituto de Investigación de Políticas de Manhattan, el nuevo límite ofrece un poco más de beneficios que los demás.
Los contribuyentes solteros pueden reclamar el monto total, pero las parejas casadas que presentan una declaración conjunta comparten la deducción SALT de $40,000 entre ambos cónyuges.
Dado que la deducción estándar es de $31,500, en algunos casos puede ser más beneficioso para las parejas casadas continuar tomando esa deducción estándar.
Pero si ya lo han detallado (por ejemplo, si son propietarios de una casa), entonces el límite SALT puede resultar más apropiado.
“Lo más probable es que los beneficiarios sean una gran (serie) de familias de ingresos medios y medios altos en los suburbios de la ciudad de Nueva York, como Long Island y el bajo Valle del Hudson, donde la combinación de impuestos locales a la propiedad e impuestos estatales sobre la renta puede fácilmente ascender a entre 20.000 y 25.000 dólares”, dijo McMahon al Post.
Si bien el impacto no será tan grande para los propietarios de viviendas del norte del estado, aquellos en los suburbios metropolitanos que rodean Albany, Syracuse, Rochester y Buffalo aún se beneficiarán.
“¿Sus impuestos estatales y locales más los intereses hipotecarios y las contribuciones caritativas superan los $31,500? Entonces obtiene un beneficio”, dijo McMahon. “Si usted es propietario de una vivienda de clase media, la respuesta probablemente sea sí”.
La deducción completa del SALT se eliminará gradualmente para los contribuyentes con ingresos brutos superiores a $500,000 y volverá a $10,000 para ingresos de al menos $600,000.
Las propinas no están gravadas y las horas extras no están gravadas.
Los trabajadores de servicios ahora pueden deducir hasta $12,500 en ingresos por propinas anualmente, y los trabajadores por hora pueden deducir hasta $12,500 en pago de horas extras cada año, o $25,000 en ambos casos si se presentan como pareja casada.
“Cuando el presidente estaba diseñando este proyecto de ley, todo el mundo tenía la intención de obtener un recorte de impuestos y, en general, creo que lo que será lo que se esperaría de un gran proyecto de ley de impuestos”, dijo a The Post Alex Durante, economista principal de Tax Foundation, una organización sin fines de lucro de política fiscal.
“Serán en su mayoría trabajadores que reciben propinas, creo que la definición de lo que el IRS considera un trabajador que recibe propinas se ha ampliado desde que se aprobó el proyecto de ley, por lo que podría terminar siendo un grupo más grande de lo previsto”, dijo.
El Lista oficial de trabajos aprobados Incluye industrias como hotelería, alimentos y bebidas, transporte y distribución, y servicios para el hogar. También existen límites de ingresos para estas deducciones.
Si bien el límite SALT ayudará principalmente a los contribuyentes de clase media alta, las nuevas reglas para los trabajadores que reciben propinas y horas extras “afectarán a las personas de bajos ingresos (por encima) del promedio”, dijo Goldman.
Deducción del bono senior
El proyecto de ley agrega un bono de deducción estándar adicional de $6,000 a los contribuyentes mayores de 65 años, muchos de los cuales están jubilados.
“Las personas mayores obtienen una deducción estándar adicional que es bastante grande y efectivamente elimina la mayor parte de su obligación tributaria”, dijo Durante a The Post.
“En realidad, muy pocas personas mayores pagan impuestos sobre sus beneficios como resultado de esta legislación”.
Citando un análisis del Consejo de Asesores Económicos, la Casa Blanca dijo que la gran mayoría de las personas mayores (el 88% de todas las personas mayores que reciben Seguridad Social) no pagan impuestos sobre esos beneficios.
Deducción de intereses de préstamos de automóviles
El proyecto de ley permite a los contribuyentes elegibles deducir por primera vez hasta $10,000 en intereses de préstamos para automóviles en vehículos nuevos que califiquen.
Créditos fiscales para niños y cuentas Trump
Como parte del proyecto de ley, el crédito tributario por hijos se incrementa permanentemente de $2,000 a $2,200 por niño.
Los padres también pueden abrir cuentas de inversión con ventajas fiscales. Llamadas “Cuentas Trump”. Para niños menores de 18 años con números de Seguro Social.
Para los ciudadanos estadounidenses nacidos entre 2025 y finales de 2028, el Tesoro estadounidense financiará estas cuentas con una subvención federal de 1.000 dólares cada una.
Contribuciones caritativas
A partir de 2026, los contribuyentes tendrán una deducción de $2,000 por contribuciones caritativas por encima de la línea, lo que significa que puede deducir $2,000 si no detalla sus impuestos.
Pero el proyecto de ley también agregó un límite mínimo, por lo que los contribuyentes detallados tendrían que donar al menos el 0,5% de su ingreso bruto ajustado antes de comenzar a deducir algo.
“Es un año especialmente bueno si eres una persona de altos ingresos porque las reglas van a ser malas”, dijo Goldman.
Si no eres una de esas personas con altos ingresos a partir de 2026, donar dinero a una organización benéfica podría ser mejor.
Por ejemplo, si gana $100,000 al año, no detalla sus impuestos y desea donar algo de dinero a su universidad cada año, es mejor esperar hasta el próximo año, cuando podrá deducirlo de sus impuestos, dijo Goldman.
Para aquellos que ganan 400.000 dólares o más de 500.000 dólares, por otro lado, “dar dinero a organizaciones benéficas será peor el próximo año”, continuó.
“Esa es parte de la razón por la que últimamente hemos visto donaciones realmente grandes a los departamentos deportivos”, dijo Goldman.
“Están recibiendo donaciones de siete, ocho o nueve cifras para sus departamentos deportivos porque estos donantes realmente ricos van a perder un par de millones de dólares en recortes de impuestos a partir del próximo año”.
Cheques de “dividendos” con derechos de aduana por valor de 2.000 dólares
Otra propuesta económica de Trump son sus cheques de “dividendos” arancelarios por valor de 2.000 dólares, que se ha comprometido a enviar a la mayoría de los estadounidenses para las elecciones intermedias de 2026.
Los ingresos del mayor lote de aranceles de Trump no serán suficientes para cubrir el costo de los aproximadamente 600 mil millones de dólares en cheques, y esos aranceles están actualmente estancados, y se espera que la Corte Suprema se pronuncie sobre su legalidad el próximo año.
Si se deduce el impuesto, el gobierno tiene que reembolsar el dinero a quienes lo pagaron.
Si bien los cheques se pueden financiar de otras maneras, dijo Durante, el dinero tendría que ser prestado.
Y algunos legisladores republicanos han manifestado su preocupación de que los controles de estímulo de la administración Biden en 2021 puedan volver a calentar la inflación.
“Realmente no me veo siguiendo esta propuesta”, dijo Durante.
