El Senado de los Estados Unidos tiene dos propuestas para abordar los créditos fiscales de la ACA que están por expirar. Está previsto que el Senado comience a votar estas propuestas a mediados de diciembre. Ambas propuestas tienen pros y contras que pueden llevar a su aprobación o extinción. Este artículo analiza el estado actual de los subsidios de atención médica de la ACA y cómo se comparan estas dos propuestas.
Créditos fiscales ACA existentes
Los créditos fiscales actuales para subsidios de atención médica de la ACA expirarán a fines de 2025. El monto de un crédito fiscal que un contribuyente puede recibir depende de sus ingresos. Según el IRSlos contribuyentes deben ganar entre el 100% y el 400% del nivel federal de pobreza. Los contribuyentes por debajo del umbral de pobreza califican para Medicaid y no son elegibles para los créditos fiscales de subsidio de salud de la ACA.
Esta cantidad varía según el tamaño del hogar. Por ejemplo, en 2025, una persona soltera, definida como alguien que no está casada y no tiene dependientes, puede tener ingresos entre $15,060 (100% del nivel federal de pobreza) y $60,240 (400% del nivel federal de pobreza) para ser elegible para estos créditos fiscales. En cambio, un hogar de ocho personas puede tener un ingreso entre $52,720 y $210,880 para recibir los mismos beneficios fiscales.
El nivel de ingresos del contribuyente también determina la cantidad de ingresos que debe aportar a su plan de atención médica. Aquellos que se encuentran por debajo del 150% del nivel federal de pobreza no están obligados a aportar ningún ingreso a su plan de atención médica, lo que significa que el crédito fiscal es igual al monto total del plan. Esto aumenta utilizando una escala móvil según los ingresos, en la que aquellos contribuyentes con ingresos de hasta el 400% del nivel federal de pobreza contribuyen con el 8,5% de sus ingresos, y el crédito cubre la cantidad restante.
Para mostrar un ejemplo, considere una familia de cuatro (un matrimonio con dos hijos) que tiene un ingreso de $100,000. Estos ingresos los sitúan en aproximadamente el 350% del nivel federal de pobreza, lo que hace que la familia sea elegible para los subsidios de atención médica de la ACA. Este crédito significa que la familia debe contribuir alrededor del 8% de sus ingresos para cubrir la cobertura médica, o alrededor de $667 por mes. Suponiendo que la cobertura médica cueste alrededor de $1,800 por mes, el crédito fiscal actual equivaldrá al saldo restante de aproximadamente $1,133 por mes.
Si los ingresos de un contribuyente superan el 400% del Nivel Federal de Pobreza, en 2025, aún podrán recibir un subsidio si su cobertura de salud supera el 8,5% de sus ingresos. Sin embargo, en 2026, a falta de una acción legislativa, estos contribuyentes ya no recibirán créditos fiscales para subsidios de atención médica, lo que provocará que sus primas se disparen. En 2025, esta familia todavía recibiría aproximadamente $600 en créditos fiscales mensuales de subsidio de salud de la ACA. Sin embargo, en 2026 ya no tendrán derecho a créditos fiscales, lo que provocará un aumento de la cobertura sanitaria de más del 33% de lo que pagan actualmente.
El plan republicano para abordar los créditos fiscales de la ACA
El plan republicano, que lleva por título “Ley de Libertad de Atención Médica para Pacientes de 2025,” y está patrocinado por los senadores Mike Crapo y Bill Cassidy, proporciona $1,000 en fondos de HSA para contribuyentes de 18 a 49 años con ingresos por debajo del 700% del nivel federal de pobreza. Luego, el plan proporcionaría a aquellos mayores de 50 años $1,500 en fondos de HSA. Este financiamiento es una asignación fija en lugar de una subvención del plan.
El objetivo de este plan es ofrecer a los contribuyentes una mayor capacidad para elegir el plan de seguro que más les convenga. El plan también requeriría que los estados verifiquen la ciudadanía de quienes reciben fondos de la ACA en un esfuerzo por evitar que los inmigrantes ilegales reciban los subsidios.
Si bien los republicanos creen que esta propuesta reducirá las primas de seguros, otros argumentan que este plan hará que los seguros sean menos asequibles. Por ejemplo, el Centro para el progreso americano afirma que el plan republicano desestabilizará los mercados de seguros al trasladar los costos de la atención médica a los más vulnerables. También afirman que empujaría a más estadounidenses a optar por planes con deducibles altos que brindan un valor menor en el manejo de sus necesidades de cobertura médica.
Otras acusaciones de la oposición de un Forbes Los partidarios dicen que el plan republicano simplemente echa la culpa a las compañías de seguros. Estos puntos sugieren que las compañías de seguros pueden ajustar cómo obtienen ganancias al brindar seguros a quienes reciben subsidios en lugar de aumentar potencialmente los costos para los estadounidenses más vulnerables.
El plan demócrata para abordar los créditos fiscales de la ACA
El plan demócrata para abordar este problema de cobertura de atención médica se ha titulado “Ley de menores costes sanitarios” y está patrocinado por los senadores Chuck Schumer y Martin Heinrich. Este plan sería una simple extensión de los créditos fiscales para subsidios de atención médica de la ACA durante tres años. El objetivo de este plan es evitar un abismo en la cobertura, donde 24 millones de estadounidenses enfrentarían primas de atención médica sustancialmente más altas si estos subsidios expiraran.
Si bien este plan parecería más sólido ya que mantiene la cobertura para los estadounidenses vulnerables, también tiene un precio elevado. Por ejemplo, el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara estima que el costo promedio de los créditos fiscales para subsidios mejorados de atención médica es de más de $30 mil millones al año. Dados estos altos costos, muchos del otro lado del pasillo están menos interesados en ver que los subsidios se amplíen en su forma actual. Otros aspectos negativos incluyen distorsiones del mercado, riesgo de primas más altas con el tiempo y preocupaciones de sostenibilidad a largo plazo relacionadas con el crecimiento del presupuesto federal.
A medida que el futuro de los créditos fiscales de la ACA pasa al Senado, los funcionarios electos deben decidir el destino de los costos de cobertura médica de los contribuyentes estadounidenses. Simplemente no aprobar nada podría ser desastroso, no solo para el costo de la cobertura médica, sino también para la financiación del gobierno federal, que solo se financia hasta el 30 de enero de 2026. Otras sugerencias de los escritores de Forbes han propuesto soluciones menos radicales, como arreglar la estructura de los subsidios fiscales para la cobertura de salud para permitir que los hogares se beneficien de opciones más conscientes de los costos. Si bien esta propuesta no está siendo considerada por ninguno de los lados del pasillo, representa la promesa de que existen opciones alternativas que los senadores pueden considerar. Ahora que el Senado se dirige a la sala para votar sobre estos planes en diciembre, hay optimismo de que los estadounidenses puedan comenzar a tener cierta claridad sobre el futuro de sus costos de atención médica.
